|
ОГЛАВЛЕНИЕ
|
 |
CLASH FLOW - КАКОВА СТЕПЕНЬ ОТДАЧИ ПРЕДПРИЯТИЯ |
|
Сейчac мы подходим к премудростям руководства фирмой. Cash flow называется приток денег, и опытные менеджеры, используя этот показатель, могут многое предпринять. Его можно варьировать, то есть увеличить во много раз - смотря по цели, к которой при помощи Cash flow хотят прийти. Например, можно оценить финансирование фирмы или инвестицию, или платежеспособность (ликвидность). Поэтому банки и сберегательные кассы, прежде чем дать какому-нибудь предприятию кредиты, оценивают Cash flow. Мы хотим лишь показать, как действует Cash flow (если Вы хотите больше знать об этом показателе, о обратитесь к книгам по практическому руководству). Cash flow - это излишек, но это не только прибыль. Он складывается так:
Годовой доход
+ Списания
+ Запасы
+ Отчисления в резервный фонд
= Cash flow |
Приведем простой пример: фирма показывает свои так называемые подсчеты прибыли и расходов, чтобы определить Cash flow:
| Расходы |
Доходы |
| Зарплата и жалвания |
690 500 |
Поступления от оборота |
1 605 800 |
| Социальные взносы |
520 000 |
Доход от участия |
128 000 |
| Амортизации |
130 700 |
|
|
| Отчисления в пенсионный фонд |
65 900 |
|
|
| Проценты за кредиты |
36 000 |
|
|
| Налоги |
110 000 |
|
|
| Годовой доход |
155 100 |
|
|
| Резервы от прибыли |
25 000 |
|
|
|
1 733 800 |
|
1 733 800 |
Вот теперь у нас есть все данные для Cash flow. Он получится от сложения этих данных:
|
Годовой доход |
155 000 |
| + |
Амортизации |
130 700 |
| + |
Резервы от прибыли |
25 000 |
| + |
Отчисления в пенсионный фонд |
65 900 |
| = |
Cash flow |
316 700 |
Эту сумму фирма заработала, ни один пфенниг не поступил ни от кого и менеджмент может сказать: этой суммой мы можем сами себя финансировать. Cash flow отражает финансовую силу предприятия, возможности самофинансирования, а для банка - платежеспособность.
|
